Налоги и налогообложение
Цель курса —
- изучение изменений налогового законодательства за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение;
- изучение арбитражной практики за три календарных года, включая год, в котором проводится обучение;
- изучение писем Минфина России и ФНС России;
- рассмотрение практических ситуаций.
Программа рассчитана на специалистов бухгалтерских и экономических служб юридических лиц.
Продолжительность обучения: составляет примерно примерно 3-4 недели в зависимости от формы обучения.
Расписание занятий: 3 раза в неделю в вечернее или дневное время или 1 раз в неделю в Группе выходного дня.
Занятия проходят в виде лекций, практических работ
В процессе обучения активно используются современные компьютерные технологии, учебные видеоматериалы, современные технические средства обучения.
Многолетний опыт работы, авторские учебные методики, сложившийся педагогический коллектив гарантируют хорошую подготовку выпускников.
Учащимся выдается пакет Нормативных документов, учебная и методическая литература, рабочие материалы.
Учебные корпуса расположены рядом со станциями метро "Таганская" и метро "Автозаводская".
По результатам обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации.
Программа обучения:
Тема 1. Налоговое право
Основные направления налоговой политики России на трехлетний период. Зачет и возврат налога. Особенности организации электронного документооборота. Изменение срока уплаты налогов. Налоговая декларация; внесение изменений в налоговую декларацию.. Налоговые проверки. Особенности оформления результатов налоговых проверок. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование решений, действий и бездействий налоговых органов. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров.
Тема 2. Налог на добавленную стоимость.
Налоговая база, налоговые ставки и налоговый период. Операции, освобождаемые от налогообложения.
Налоговые вычеты по товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным актива. Порядок отнесения НДС на расходы по производству и реализации продукции (работ, услуг). . Восстановление НДС, ранее принятого к вычету
НДС при получении и перечислении предоплаты в денежной и неденежной форме.
НДС у налогового агента.
Книга покупок и книга продаж. Счета-фактуры, в том числе в электронном виде.
НДС при перемещении товаров через таможенную границу .Учетная политика в целях исчисления НДС.
Порядок возмещения НДС. Заявительный порядок возмещения НДС.
Тема 3. Налог на прибыль.
Особенности формирования учётной политики в целях налогообложения.
Амортизационная политика в целях налогообложения прибыли.
Изменение порядка признания доходов и расходов в виде процентов по долговым обязательствам. Понятие курсовых и суммовых разниц в целях налогообложения прибыли.
Изменение порядка налогообложения дивидендов и операций с ценными бумагами.
Тема 4. Налог на доходы физических лиц.
Особенности определения доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Расширение перечня доходов, не подлежащих налогообложению.
Изменение размера, видов и порядка предоставления налоговых вычетов.
Перенос на будущие периоды убытка от операций с ценными бумагами.
Изменение порядка декларирования доходов, а также уплаты налога с доходов, по которым налог не удержан налоговым агентом.
Организация налогового учёта доходов физических лиц налоговыми агентами.
Тема 5. «Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Фонд обязательного медицинского страхования.
Плательщики страховых взносов. Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов. Учет плательщиков страховых взносов.
База для начисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений.
Тарифы страховых взносов. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов.
Порядок составления и представления Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и в фонды обязательного медицинского страхования
Порядок составления и представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в ФСС РФ, а также по расходам на выплату страхового обеспечения .
Обзор разъяснений Минздравсоцразвития России и социальных внебюджетных фондов.
Организация проверок уполномоченными органами.
Тема 6. Упрощенная система налогообложения.
Новый порядок ограничений для перехода и применения упрощенной системы налогообложения (УСН).
Доходы, подлежащие обложению налогом на прибыль организациями, применяющими УСН. Расходы при применении УСН.
Порядок уплаты авансовых платежей по единому налогу и налога, а также представления отчётности при применении УСН с учётом последних изменений.
Порядок ведения учёта при применении УСН, в том числе при наличии видов деятельности, облагаемых ЕНВД.
Патентная система.
Тема 7. Единый налог на вмененный доход.
Ограничения для применения ЕНВД по численности и доле участия в уставном капитале юридических лиц.
Порядок оформления и выдачи документов, подтверждающих оплату товаров (работ, услуг) плательщиками ЕНВД, использующими право не применять контрольно-кассовую технику.
Виды деятельности, подлежащие переводу на единый налог на вмененный доход.
Базовая доходность, корректирующие коэффициенты и ставки ЕНВД; налоговый и отчётный периоды. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.
Тема 8. Региональные и местные налоги (транспортный налог, налог на имущество организаций, земельный налог, налог на имущество физических лиц)
Документы, необходимые для записи
Подробная учебная программа предоставляется при заключении Договора
Контактные телефоны 8(495) 911-66-25, 912-44-92
